Код ЄДРПОУ: 00191264
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
|---|
| Вiдкрите акцiонерне товариство Київський завод металовиробiв iм.Письменного створено 4 вересня 1994р. згідно рішення Установчих зборів акціонерів. Статутний фонд складає 4137,8 тис.грн., де вiдсутня частка державного майна. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
| У червнi 2004р. в м.Фастiв створено Дочiрне пiдприємство ВАТ КЗМ iм.Письменного. ВАТ КЗМ iм.Письменного не має пiдпорядкування. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
| Пропозицій щодо реорганізації з боку третіх осіб не поступало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
| Бухгалтерський, податковий та статистичний облiк дiяльностi пiдприємства здiйснюється автоматизовано з використанням програмного забезпечення 1С Пiдприємство 7.7 (мережева) згiдно дiючої в країнi облiкової полiтики. Бухгалтерський облiк ведеться вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року №996-XIV (зi змiнами та доповненнями). Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, затвердженими наказами Мiнiстерства фiнансiв України та iншими нормативними документами з питань органiзацiї бухгалтерського облiку. Фiнансова звiтнiсть Товариства складена вiдповiдно вимогам МСФЗ. |
| Текст аудиторського висновку |
| Товариством з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «П.С.П. Аудит» проведена аудиторська перевірка фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва – Публічного акціонерного товариства «Київський завод металовиробів ім. Письменного» (далі - Товариство), що складається з Балансу станом на 31.12.2012р., Звіту про фінансові результати та Приміток (усі звіти додаються) за рік, який закінчився на зазначену дату. Товариство обрало дату переходу на Міжнародні стандарти фінансової звітності 01.01.2011р., а тому перший звіт за Міжнародними стандартами фінансової звітності складається станом на 31.12.2012р. Відповідно до п. 1 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 25.02.2000р. № 39 (далі – П(С)БО 25), підприємства, які відповідно до законодавства складають фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності, застосовують тільки додаток 1 до цього Положення (стандарту). Таким чином, Товариством складено фінансову звітність за формами № 1-м та № 2-м відповідно до вимог П(С)БО 25. Порівняльну інформацію за 2011 рік, трансформовану відповідно до вимог Міжнародного стандарту фінансової звітності 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності», Товариство наводить у Примітках до фінансової звітності довільної форми. Відповідальність управлінського персоналу. Управлінський персонал несе відповідальність за складання фінансової звітності відповідно до концептуальної основи спеціального призначення та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Відповідальність аудитора. Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Закону України «Про аудиторську діяльність» від 22.04.1993р. № 3125-XII та Міжнародних стандартів аудиту контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, зокрема МСА 300 «Планування аудиту фінансової звітності», МСА 320 «Суттєвість при плануванні та проведенні аудиту», МСА 330 «Дії аудита у відповідь на оцінені ризики», МСА 700 «Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора», МСА 800 «Особливі міркування – аудити фінансової звітності, складеної відповідно до концептуальних основ спеціального призначення» та інші МСА, які вимагають від аудитора дотримання відповідних етичних вимог, а також зобов’язують аудитора планувати й здійснювати аудит з метою отримання достатньої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб'єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. Облікова система Товариства може служити базою для складання фінансової звітності. Перевірка проводилась за програмою: якість оформлення первинних бухгалтерських документів, інвентаризацій та облікових регістрів; відповідність даних аналітичного обліку даним синтетичного обліку, звітності і первинним документам; правильність віднесення витрат на собівартість продукції та на результати господарсько-фінансової діяльності; стан розрахунків з дебіторами і кредиторами; ведення касових операцій, операцій по руху коштів, майна і джерел формування коштів; дотримання вимог діючих МСФЗ. Перевірка проводиться вибірковим методом. При перевірці використовувались дані головної книги, регістрів аналітичного та синтетичного обліку, матеріалів інвентаризацій, первинних документів. Система обліку у Товаристві забезпечує регулярний збір і обробку інформації, що необхідна для складання фінансової звітності. Аудитори не були присутніми під час проведення інвентаризації товарно-матеріальних запасів, необоротних активів та розрахунків Товариства станом на 01.11.2012р., оскільки ця дата передувала запрошенню нас як аудиторів Товариства. Однак, за допомогою здійснення інших процедур аудитори отримали можливість підтвердити суму товарно-матеріальних цінностей, необоротних активів та розрахунків відображених в балансі, станом на 31.12.2012р. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Висловлення думки На нашу думку, за винятком коригувань, які могли б бути необхідними, якби ми змогли перевірити кількість товарно-матеріальних запасів та необоротних активів, фінансова звітність станом на 31 грудня 2012 року та за рік, що закінчився на зазначену дату, складена у всіх суттєвих аспектах відповідно до концептуальної основи спеціального призначення. Пояснювальний параграф Також звертаємо увагу не те, що тільки повний пакет фінансової звітності за Міжнародними стандартами фінансової звітності, який включає три Баланси (Звіти про фінансовий стан), по два звіти про фінансові результати (Звіти про сукупні доходи), Звіти про рух грошових коштів, Звіти про власний капітал і відповідні примітки, може забезпечити достовірне відображення фінансового стану Публічного акціонерного товариства «Київський завод металовиробів ім. Письменного», результатів його діяльності та руху грошових коштів згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності. Однак, оскільки відповідно до п. 1 П(С)БО 25 підприємства, які складають фінансову звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності застосовують тільки Форми № 1-м та № 2-м, наша думка не модифікована щодо цього питання. 1. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ Перевірка проводилась Товариством з обмеженою відповідальністю «Аудиторська компанія «П.С.П. Аудит», яке здійснює аудиторську діяльність на підставі Свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів № 4276, виданого згідно Рішення Аудиторської Палати України № 201/3 від 23.04.2009р., аудитором Сушко Д.С. (сертифікат серія А № 005423 від 26.06.2003р.), аудитором Поліщук О.В. (сертифікат серія А № 006509 від 18.12.2008р.). Місцезнаходження: 01135, м. Київ, вул. Золотоустівська, 23 А, /Літера «М»/; контактний телефон (факс) – (044) 281-06-07. Дата видачі висновку: 15.04.2013р. 2. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЕМІТЕНТА Повна назва - Публічне акціонерне товариство «Київський завод металовиробів ім. Письменного». Код ЄДРПОУ: 00191264. № свідоцтва про державну реєстрацію та дата видачі свідоцтва - дата реєстрації 04.10.1994р., що зроблено запис № 10681050009000231. Місцезнаходження згідно з установчими документами: 03150, м. Київ, вул. Горького, 50; (044) 289-02-77, 287-15-49 Основні види діяльності за КВЕД: - 25.93 Виробництво виробів із дроту, ланцюгів і пружин; - 25.11 Виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій; - 77.39 Надання в оренду інших машин, устаткування та товарів, н.в.і.у.; - 46.74 Оптова торгівля залізними виробами,водопровідним і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього; - 52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту; - 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. 21.02.2012р. зареєстровано зміни до Статуту згідно рішення Загальних зборів акціонерів Товариства від 17.02.2012р. (Протокол № 1 від 17.02.2012р.) у зв’язку з приведенням діяльності Товариства у відповідність до Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008р. № 514-VI. 3. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ Аудиторська перевірка за 2012 рік проводилась на підставі договору № 16/01-2013 від 24.01.2013 року. Місце проведення аудиту: м. Київ, вул. Горького, 50 - офіс ПАТ «Київський завод металовиробів ім. Письменного». Дата початку та дата закінчення проведення аудиту: з 01.02.2013р. по 14.04.2013р. Масштаб проведення аудиту: з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. Перелік перевіреної фінансової інформації: фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, зокрема: 1. Форма № 1-м – Баланс; 2. Форма № 2-м – Звіт про фінансові результати; 3. Примітки. Відповідальність за вірогідність фінансових і бухгалтерських документів, наданих для перевірки аудитору, несе керівництво ПАТ «Київський завод металовиробів ім. Письменного», в особі: Голови правління – Бондаря Михайла Миколайовича. Головного бухгалтера – Буряк Світлани Миколаївни. Аудитори несуть відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі проведеної аудиторської перевірки. Підставою для проведення аудиторської перевірки є наступні нормативні документи: Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006р. № 3480-IV (зі змінами та доповненнями до нього); Закон України «Про аудиторську діяльність» від 22.04.1993р. № 3125-XII (зі змінами і доповненнями); Закон України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008р. № 514-VI, Закон України «Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні» від 30.10.1996р. № 448/96-ВР, Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. № 996-XIV (далі – ЗУ № 996-XIV), Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку «Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики)» від 29.09.2011р. № 1360 (далі – «Вимоги»). 4. ЗМІСТОВНА ЧАСТИНА 4.1. ОБЛІК АКТИВІВ 4.1.1. ОБЛІК ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ, НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ, ІНШИХ НЕОБОРОТНИХ АКТИВІВ ТА ЇХ ЗНОС (АМОРТИЗАЦІЯ) Класифікація, оцінка, вибуття, амортизація необоротних активів відбувається у відповідності до вимог Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку (далі – МСБО) 16 «Основні засоби» та МСБО 38 «Нематеріальні активи». Бухгалтерський облік необоротних активів здійснюється із застосуванням субрахунків, затверджених Планом рахунків згідно облікової політики Товариства. Операції з основними засобами оформлюються документами, типові форми яких затверджені наказом Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинного обліку» від 29.12.1995р. № 352. Аудиторською перевіркою розбіжностей між даним бухгалтерського обліку та фінансової звітності не встановлено. Станом на 31.12.2012р. по рахунках: - 10 «Основні засоби»; - 11 «Інші необоротні матеріальні активи»; - 12 «Нематеріальні активи» обліковувались необоротні активи (в тому числі інвестиційна нерухомість), залишкова вартість яких складає 4 245,7 тис. грн. Протягом перевіреного періоду амортизація основних засобів та нематеріальних активів здійснювалася Товариством прямолінійним методом, що відповідає нормам МСБО 16 «Основні засоби». Для оцінки основних засобів обліковою політикою обрано модель собівартості для всіх класів основних засобів. При цьому на дату переходу на МСФЗ як доцільну собівартість основних засобів обрано вартість основних засобів з врахуванням попередніх переоцінок, проведених згідно НП(С)БО. Облік необоротних активів в цілому відповідає законодавчим та нормативним вимогам. 4.1.2. ОБЛІК ФІНАНСОВИХ ІНВЕСТИЦІЙ Станом на 31.12.2012р. на рахунку 141 «Інвестиції пов’язаним сторонам за методом участі в капіталі» обліковуються фінансові інвестиції на загальну суму 4 013,6 тис. грн., що являють собою: - внесок до статутного фонду ТОВ «Галмет» на суму 2,9 тис. грн. (частка 100%); - внесок до статутного фонду ДП ВАТ КЗМ Письменного на суму 1 145,0 тис. грн. (частка 100%); - внесок до статутного фонду ТОВ «Форум» на суму 2 865,7 тис. грн. (частка 50%). Облік фінансових інвестицій в цілому відповідає МСБО 28 «Інвестиції в асоційовані підприємства». 4.1.3. ОБЛІК ЗАПАСІВ, ТОВАРНО-МАТЕРІАЛЬНИХ ЦІННОСТЕЙ Облік матеріальних цінностей ведеться Товариством на балансових рахунках: - 20 «Виробничі запаси»; - 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети». Оприбуткування запасів в бухгалтерському обліку Товариства відбувалось на підставі документів, отриманих від постачальників, за цінами їх придбання. Оцінка вартості запасів при оприбуткуванні на баланс відповідає вимогам МСБО 12 «Запаси» та обліковій політиці Товариства. Облік сировини, матеріалів, малоцінних та швидкозношуваних предметів на Підприємстві оформлюється документами, типові форми яких затверджені наказом Міністерства статистики України «Про затвердження первинних облікових документів з обліку сировини і матеріалів» від 21.06.1996р. № 193, наказом Міністерства статистики України «Про затвердження типових первинних облікових документів з обліку малоцінних та швидкозношуваних предметів» від 22.05.1996р. № 145. Виробничі запаси станом на 31.12.2012р. складають 9,4 тис. грн. Дані синтетичного обліку відповідають даним аналітичного обліку ТМЦ, розбіжностей даних облікових реєстрів та головної книги не встановлено. Облік запасів в цілому відповідає законодавчим та нормативним вимогам. 4.1.4. ОБЛІК РОЗРАХУНКОВИХ ОПЕРАЦІЙ ТА РОЗРАХУНКІВ З ПІДЗВІТНИМИ ОСОБАМИ Порядок ведення касових операцій, прибуткових і видаткових касових ордерів, журналів реєстрації прибуткових і видаткових касових документів здійснюється з дотриманням вимог Постанови Правління НБУ «Про затвердження Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні» від 15.12.2004р. № 637 (далі – Постанова № 637). Касові звіти у Товаристві складаються своєчасно. Касові книги прошнуровані, пронумеровані, скріплені печаткою та підписами керівника та головного бухгалтера Товариства, що відповідає вимогам Постанови № 637. На Підприємстві, у відповідності до вимог Постанови № 637, укладено договір про повну матеріальну відповідальність з бухгалтером-касиром. Операції за розрахунками з підзвітними особами реальні та відображені в бухгалтерському обліку на субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами» правильно. «Звіти про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт» (далі - авансові звіти) оформлені у відповідності до вимог наказу Державної податкової адміністрації України «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання» від 23.12.2010р. № 996. Облік банківських операцій Товариства ведеться на бухгалтерських субрахунках: 311 «Поточні рахунки в національній валюті». Залишок грошових коштів на рахунках Товариства станом на 31.12.2012р. становить 279 857,05 грн., що підтверджуються банківськими виписками. Залишок грошових коштів Товариства по субрахунку 301 «Каса в національній валюті» - 23 600,11 грн. Таким чином, здійснення розрахункових операцій в цілому відповідає вимогам чинного законодавства. 4.1.5. ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ З ДЕБІТОРАМИ Бухгалтерський облік розрахунків з дебіторами ведеться Товариством по наступних бухгалтерських субрахунках: - 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»; - 377 «Розрахунки з іншими дебіторами». Всі суми дебіторської заборгованості оцінені та розкриті правильно у відповідності з МСБО. Станом на 31.12.2012р. загальна сума дебіторської заборгованості Товариства становить 381,8 тис. грн., в т.ч. за: - товари, роботи, послуги (чиста реалізаційна вартість) – 360,3 тис. грн.; - інша поточна дебіторська заборгованість – 21,5 тис. грн. Облік дебіторської заборгованості в цілому відповідає вимогам чинного законодавства. Аудитори вважають, що розкриття інформації щодо обліку активів відповідає нормативам, встановленим Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку та фінансової звітності. 4.2. ОБЛІК ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 4.2.1. ОБЛІК РОЗРАХУНКІВ З КРЕДИТОРАМИ Бухгалтерський облік розрахунків з кредиторами ведеться Товариством по наступних бухгалтерських рахунках та субрахунках: - 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками»; - 64 «Розрахунки за податками й платежами»; - 377 «Розрахунки з іншими дебіторами»; - 67 «Розрахунки з учасниками». Визнання, облік та оцінка зобов’язань ведеться з дотриманням вимог МСФЗ. Загальна сума кредиторської заборгованості Товариства станом на 31.12.2012р. становить 811,8 тис. грн., в т.ч.: - за товари, роботи, послуги – 250,5 тис. грн.; - з бюджетом – 478,4 тис. грн.; - інші поточні зобов’язання – 82,9 тис. грн. Облік особового складу, використання робочого часу та оплати праці здійснюється за типовими формами документів, затвердженими наказами Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинної облікової документації зі статистики праці» від 05.12.2008р. № 489, «Про затвердження типових форм первинного обліку особового складу» від 27.10.1995р. № 277, «Про затвердження форми первинного обліку та Інструкції по її заповненню» від 26.12.1995р. № 343. Заробітна плата нараховується відповідно до штатного розкладу Товариства. Утримання із заробітної плати та нарахування на фонд оплати праці до бюджету і інших цільових фондів в цілому відповідає вимогам чинного законодавства. Облік розрахунків по заробітній платі ведеться Товариством на рахунку 66 «Розрахунки з оплати праці». Розбіжностей між даними фінансової звітності та даними синтетичного бухгалтерського обліку Товариства не встановлено. Аудитори вважають, що розкриття інформації щодо обліку зобов’язань в цілому відповідає нормативам, встановленим Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку та фінансової звітності. 4.3. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ПІДПРИЄМСТВА ТА ВІДПОВІДНІСТЬ ВАРТОСТІ ЧИСТИХ АКТИВІВ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА 4.3.1. СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ Згідно зі Статутом станом на 31.12.2012р. статутний капітал Товариства становить 4 137 840,00 грн. (чотири мільйони сто тридцять сім тисяч вісімсот сорок гривень) та поділений на 29 556 (двадцять дев’ять тисяч п’ятсот п’ятдесят шість) простих іменних акцій номінальною вартістю 140 (сто сорок) грн. кожна у без документарній формі існування. Станом на 31.12.2012р. фактично внесено 4 137 840,00 грн. (100 % статутного капіталу). В бухгалтерському обліку статутний капітал обліковується на балансовому рахунку 40 «Статутний капітал». Станом на 31.12.2012р. власний капітал Товариства складається зі: - Статутного капіталу в сумі – 4 137,8 тис. грн.; - Додаткового капіталу в сумі – 2 916,0 тис. грн.; - Резервного капіталу в сумі – 206,5 тис. грн.; - Нерозподіленого прибутку в сумі – 881,9 тис. грн. Таким чином, статутний капітал Товариства підтверджується в сумі 4 137,8 тис. грн., а власний капітал станом на 31.12.2012р. в розмірі 8 142,2 тис. грн. Станом на 31.12.2012р. кількість акціонерів – 491, з них: 490 фізичних осіб, частка яких у статутному капіталі становить 60,73%, 1 юридична особа (OSWELL INTERNATIONAL, S.A. LIMITED Велика Британія) частка у статутному капіталі – 39,27%. Аудитори вважають, що розкриття інформації щодо обліку власного капіталу у всіх суттєвих аспектах відповідає нормативам, встановленим Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку та фінансової звітності. 4.3.2. ВІДПОВІДНІСТЬ ВАРТОСТІ ЧИСТИХ АКТИВІВ ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА Розмір чистих активів Підприємства складає 8 142,2 тис. грн. і є більшим за статутний капітал, який відповідно, складає 4 137,8 тис. грн. Різниця між розрахунковою вартістю чистих активів і статутним капіталом становить 4 004,4 тис. грн. Розрахунок проводився з дотриманням вимог «Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств», затверджених Рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.11.2004р. № 485. Таким чином, за підсумками 2012 року вимоги п. 3 ст. 155 Цивільного кодексу України від 16.01.2003р. № 435-ІV дотримані. 4.4. СТАН ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТА БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ Бухгалтерський облік Товариством ведеться з дотриманням вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. № 996-XIV, Інструкції про застосування плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств та організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. № 291, а також Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та фінансової звітності. Дані облікових регістрів відповідають залишкам по відповідних рахунках у головній книзі та даним балансу. Фінансова звітність Товариства ґрунтується на підставі даних бухгалтерського обліку та заповнюється згідно вимог МСБО 1. Фінансова звітність складається та подається вчасно. Інформація, що наведена у окремих формах фінансової звітності відповідає даним іншим формам звітності. Дана відповідність була перевірена згідно з Методичними рекомендаціями з перевірки порівнянності показників річної фінансової звітності, що затверджені Наказом Міністерства фінансів України від 22.12.2008р. № 1524. Зазначимо, що до перевірки була надана облікова політика Товариства, затверджена наказом № 1 від 03.01.2012р., щодо основних питань організації та ведення бухгалтерського обліку згідно, складена з посиланнями на П(С)БО. Питання щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності згідно Міжнародних стандартів фінансової звітності наведені лише в Примітках до фінансової звітності. Рекомендовано затвердити облікову політику Товариства що питань організації та ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності згідно Міжнародних стандартів фінансової звітності. Товариством перед складанням річної фінансової звітності, на підставі наказу № 16 від 10.10.2012р. та у відповідності до вимог п. 12 Постанови КМУ «Про затвердження Порядку подання фінансової звітності» від 28.02.2000р. № 419, б) п. Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994р. № 69, станом на 01.11.2012р. була проведена обов’язкова річна інвентаризація: основних засобів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів, грошових документів, розрахунків з дебіторами та кредиторами. 4.5. ОБЛІК ДОХОДІВ І ВИТРАТ Формування та бухгалтерський облік витрат відбувається у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та звітності. Аудиторською перевіркою порушень не встановлено. Дані фінансової звітності відповідають даним синтетичного та аналітичного обліку Товариства та відображають реальні фінансові результати господарської діяльності Товариства. Виручка від основної діяльності, класифікація та оцінка доходу відображалася в бухгалтерському обліку Товариства згідно з МСБУ 18 «Доход». На підставі наданих бухгалтерських документів аудиторами підтверджується фінансовий результат Товариства за 2012 рік в розмірі 88,5 тис. грн. чистого збитку. 4.6. КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛІННЯ, ВЧИНЕННЯ ЗНАЧНИХ ПРАВОЧИНІВ ТА ІНШІ ІСТОТНІ ФАКТИ Корпоративне управління Товариства сприяє підвищенню його конкурентоспроможності та економічної ефективності завдяки забезпеченню: - належної уваги до інтересів акціонерів; - рівноваги впливу та балансу інтересів учасників корпоративних відносин; - фінансової прозорості; - незалежного, об’єктивного та професійного контролю за фінансово-господарською діяльністю Підприємства; - запровадження правил ефективного менеджменту та належного контролю. В цілому стан корпоративного управляння та порядок виконання значних правочинів відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008р. № 514-VI. Загальними зборами акціонерів (Протокол № 1 від 17.02.2012р.) зокрема було прийнято наступні рішення: - затвердити Статут Товариства шляхом викладення в новій редакції з метою приведення діяльності Товариства у відповідність з Законом України «Про акціонерні товариства», в тому числі змінити найменування Товариства з Відкритого на Публічне акціонерне товариство; - членами Наглядової ради Товариства обрати Вакуленко Сергія Анатолійовича, Можаровського Анатолія Григоровича, Равву Галину Анатоліївну; - Головою Наглядової ради Товариства обрати Вакуленко Сергія Анатолійовича; - Членами Правління Товариства обрати Бондаря Михайла Миколайовича, Буряк Світлану Миколаївну та Ярощенко Василя Петровича; - Попередньо схвалити укладання договорів оренди нежитлових приміщень та основних засобів Товариства, що вчинятимуться протягом не більш як одного року з дати прийняття цього рішення сукупною вартістю до 5 000 000,00 (п’ять мільйонів) гривень. Надати повноваження Голові правління Товариства на укладання договорів оренди нежитлових приміщень та основних засобів Товариства. Керуючий партнер Сертифікований аудитор, судовий експерт, к.е.н. (сертифікат серії А № 005423) Д.С.Сушко Сертифікований аудитор (сертифікат серії А № 6509 АПУ) О.В.Поліщук |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
| АТ КЗМ iм.Письменного надає послуги з оренди нежилих примiщень та промислового обладнання. ДП ВАТ КЗМ iм.Письменного виготовляє металевi сiтки з чорного металу: плетенi, конiльованi, зварнi, та сiтки з нержавiючого дроту: фiльтровi, тканi, а також цвяхi будiвельнi та iншi вироби з дроту та металу. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
| Підприємством були відчужені активи, які застаріли та у використанні яких не має потреби. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
| Основні засоби знаходяться в задовільному стані. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
| Суттєвою проблемою для ДП ВАТ КЗМ iм.Письменного - виробника металевих сiток з н/ж сталi є забезпечення сировиною, так як жодне пiдприємство в Українi не виготовляє дрiт з н/ж сталi. Сировина ввозиться в Україну по iмпорту. Значне пiдвищення цiн на металевий дрiт та прокат. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
| Пiдприємством за 2012р. Сплачено 1,0 тис.грн. штрафних санкцiй за порушення дiючого законодавства. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
| Фiнансових iнвестицiй пiдприємство не залучало. |
| Інформацію про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
| АТ КЗМ iм.Письменного має постiйних споживачiв, але довгостроковi вiдсутнi. Заборгованностi перед споживачами немає. |
| Стратегію подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
| Збiльшення об`ємiв продажу продукцiї ДП АТ КЗМ iм.Письменного в цiлому та освоєння нових видiв продукцiї. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
| АТ КЗМ iм.Письменного не здійснювало дослідження та розробки. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
| На даний момент не має судових справ стороною в яких виступає підприємство. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
| вiдсутня |